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2024年10月第4周，有151家上市公司共计曝光了217起风险事件，整体风险指数高达181.85。这些风险中，治理风险占据了一半的比重，达到55.6%；环境风险和社会风险则分别占据了13.9%和30.5%。

农业银行（601288）因其在淮安分行、白城分行等分支机构的信贷管理问题，收到了监管部门的处罚，这使得其ESG（环境、社会及治理）风险级别上升至Ⅳ级，成为本期风险榜单的领头羊。同时，卓朗科技（600225）和锦州港（600190）等公司的财务造假事件也引发了广泛关注。

10月30日，卓朗科技收到了证监会的《行政处罚事先告知书》。据调查，2019至2023年间，卓朗科技通过虚构业务收入，累计虚报收入超过18亿元，虚报利润超过13亿元。证监会决定对卓朗科技处以1000万元罚款，并对9名相关责任人合计处罚2800万元。

由于虚增金额和相应数据占比情况，卓朗科技已经触及了重大违法强制退市的条件。如无意外，待最终下发《行政处罚决定书》后，卓朗科技将被强制退市，这无疑将给投资者和股民带来巨大损失。

11月1日，锦州港发布公告称收到了证监会的《行政处罚决定书》。决定书显示，经查，锦州港2018年至2021年的年度报告存在虚假记载。为了夸大收入和利润、满足银行贷款需求，锦州港与七家公司开展了无商业实质的贸易业务。根据相关违法事实，锦州港被处以800万元罚款，相关责任人合计被处以1500万元罚款，个别高管甚至被采取10年市场禁入措施。

财务造假是公司治理的重大风险，是投资者在进行ESG投资时必须避开的“雷区”。在我们的监测中，上市公司财务造假类的风险事件并非个例，这反映出上市公司整体的治理水平和内控质量还有待提高。我们期望监管能够更加有力，以驱逐证券市场上的不良行为，保护投资者的利益。

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南方周末中国企业社会责任研究中心

责编 侯明辉

善择ESG风险跟踪第57期